EN

ИНТЕГРИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ 2016

Торговая и прочая дебиторская задолженность

  31 декабря 2016 года 31 декабря 2015 года
Финансовые активы    
Торговая дебиторская задолженность 12 716 25 317
Прочая дебиторская задолженность 1 050 879
За вычетом резерва по сомнительной задолженности (808) (961)
Итого 12 958 25 235
Нефинансовые активы    
НДС к возмещению 2 868 3 736
Прочие налоги к возмещению 39 170
Итого 2 907 3 906
Итого торговая и прочая дебиторская задолженность 15 865 29 141

По состоянию на 31 декабря 2016 года торговая дебиторская задолженность за вычетом резерва по сомнительной задолженности, составившая 11 496 млн. руб. (31 декабря 2015 года: 24 396 млн. руб.), выражена в иностранной валюте; 88% данной суммы в долларах США (31 декабря 2015 года: 85%) и 12% в евро (31 декабря 2015 года: 15%).

Руководство полагает, что справедливая стоимость дебиторской задолженности существенно не отличается от ее балансовой стоимости.

Движение по резерву по сомнительной торговой и прочей задолженности представлено в таблице ниже:

  2016  2015 
  Торговая дебиторская задолженность Прочая дебиторская задолженность Торговая дебиторская задолженность Прочая дебиторская задолженность
На 1 января (629) (332) (264) (189)
Начисление резерва (508) (192) (416) (172)
Восстановление резерва 712 60 51 29
Использование резерва 6 3 - -
Курсовые разницы 15 57 - -
На 31 декабря (404) (404) (629) (332)

Начисление и восстановление резерва по сомнительной дебиторской задолженности было включено в состав прочих операционных расходов в консолидированном отчете о прибыли или убытке (Прим. 25). Суммы, отнесенные в резерв, обычно списываются, если не ожидается получение дополнительных денежных средств.

Анализ дебиторской задолженности по кредитному качеству представлен в таблице ниже:

  31 декабря 2016 года  31 декабря 2015 года 
  Торговая дебиторская задолженность Прочая дебиторская задолженность Торговая дебиторская задолженность Прочая дебиторская задолженность
Текущая и необесцененная        
Застрахованная 5 160 10 4 710 -
Незастрахованная либо переданная по договорам факторинга 5 933 603 17 579 320
Итого текущая и необесцененная 11 093 613 22 289 320
Просроченная, но необесцененная        
С задержкой платежа менее 45 дней 747 25 1 130 103
С задержкой платежа от 45 до 90 дней 55 3 153 2
С задержкой платежа более 90 дней 417 5 1 116 122
Итого просроченная, но необесцененная 1 219 33 2 399 227
Обесцененная        
С задержкой платежа от 45 до 90 дней 1 4 25 3
С задержкой платежа более 90 дней 403 400 604 329
Итого обесцененная дебиторская задолженность 404 404 629 332
Итого финансовая дебиторская задолженность (валовая) 12 716 1 050 25 317 879
Резерв по сомнительной задолженности (404) (404) (629) (332)
Итого финансовая дебиторская задолженность 12 312 646 24 688 547

На 31 декабря 2016 и 2015 годов торговая и прочая дебиторская задолженность не была предоставлена в качестве обеспечения.

Руководство провело оценку возмещаемости просроченной, но необесцененной дебиторской задолженности, по результатам которой пришло к выводу об отсутствии дополнительного обесценения в силу устойчивого финансового состояния и платежеспособности контрагентов.

Наверх